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跨境电商保税模式如何交税?

有个问题想不明白请大神指导。 我们公司想从海外进口一批奶粉,放在保税仓。 现在了解到的情况是顾客从平台下单后,信息会传输到海关,进行清关,帮顾客代缴11.9%的跨境电商综合税。这个税是没有票的,我们公司也不能进行抵扣。 那么问题是: 1、是否需要缴纳增值税?如果缴纳,是不是这一业务就是没有进项税可以抵扣的,那岂不是缴纳的增值税就很多了? 2、除了在海关进行过公司备案,产品是不是也需要进行备案,还需要什么步骤…


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评论 ( 6 )

  1. 在零售价+11.9%的税;有什么税加什么税的款+ 这相关于你帮个人用户缴纳
    从用户收进来的款,可以直接发起购汇操作;提供用户购买的订单数据即可,还有贸易合同和供应商的公司资质即可。

  2. 谢邀,ToBox也是保税模式,虽然是出口,但对进口税收也算有些了解,分享一点经验,如果有不足,希望包容和指正。

    跨境电商新政正式实施后,可以说奶粉、保健品等海外商品告别了免税时代。

    1、交易额:跨境电子商务进口零售单笔交易限值为2000人民币,个人年度交易额限值为20000元。

    2、税率:在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品,关税税率暂设为0%,进口环节增值税消费税取消免征税额,暂按法定应纳税额的70%征收,超过限制的部分均按照一般贸易方式征税。单个不可分割商品价值超过2000元限额的,按一般贸易进口货物全额征税。取消了50元免征额度,按增值税和消费税70%征收,实际上限值内的跨境电子商务零售进口商品税率为11.9%。

    3、明确消费者作为纳税人,实际交易价格(包裹货物零售价格、运费和保险费)作为完税价格,电子商务企业电子商务交易平台企业或物流企业可作为代扣代缴义务人。

    一般贸易方式下的监管,通常为“一关三检”,海关根据不同货物和交易额征收关税、增值税、消费税,商品需申请商品检验、动植物检疫和卫生检疫。

    与监管对应,一般进口模式和操作流程就是这样子的:

    1、跨境电商企业通过事前备案,将企业信息、商品信息备案(所以产品是需要备案的)。通常海关企业备案需7—30天,国检企业备案需1—2天,产品海关备案、国检备案需2—3天,各地稍有不同。

    2、 境内消费者下单支付后,企业将订单信息发送至服务平台进行申报(订单);支付企业将订单支付信息发送至服务平台进行申报(支付单);跨境物流企业在成功预订舱单后,将对应的跨境贸易相关的舱单信息发送至服务平台进行申报(运单)。

    3、服务平台集齐以上三单信息后,自动生成清单供有关报检资质的企业进行申报。

    4、清单经海关、检验检疫审核后,若无异常,则放行进入终端配送环节,即清关发货。

    至于海外采购支付,可以通过银行转账也就可以使用第三方支付等,怎么方便怎么付就可以了。备案有两种情况,根据实际情况决定是否需要备案吧:

    1、境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上(不含5万美元)外汇资金,应向所在地主管国税机关进行税务备案,主管税务机关仅为地税机关的,应向所在地同级国税机关备案(下同)。

    2、在以下情况备案范围内也应当进行税务备案。

    a.境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入;

    b.境外个人在境内的工作报酬,境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入;

    c.境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得;

    也就是说需要办理税务备案手续的支付有两个前提条件:一是支付金额超过5万美元,否则纳税人可直接办理支付手续,无需备案;二是判断支付项目类别,是否属于需要进行税务备案范围,如属于范围之外,则可以直接支付。

  3. 兄弟, 现在这个时间进奶粉你是想逆天而行啊

    1 无增值税,缴税是综合税,是给免关税增值税打七折, 但是这个是消费者个人缴税, 你作为一个企业主体不是进行商品销售,而是提供服务,给客户做代收代付服务,理解这个税务逻辑。

    2 跟你们关区政策和流程,找你们对接的保税仓和报关企业

    3 按 支付流水金额 这里面的问题自己理解

    4 按报关单,1210方式申报 ,拿报关单外管调汇

  4. ]

    建议咨询专业机构,避免产生不必要的工作

  5. 居然邀请我了,就回答下吧

    先看定义

    什么是保税仓库

    保税仓库是保税制度中应用最广泛的一种形式,是指经海关批准设立的专门存放保税货物及其他未办结海关手续货物的仓库。

    货物范围

    (一)加工贸易进口货物;

    (二)转口货物;

    (三)供应国际航行船舶和航空器的油料、物料和维修用零部件;

    (四)供维修外国产品所进口寄售的零配件;

    (五)外商暂存货物;

    (六)未办结海关手续的一般贸易货物;

    (七)经海关批准的其他未办结海关手续的货物。

    货物存放在保税仓可以节省一大笔租金费用,尤其是时间较长时,这项优势更加明显。因保税仓的仓租较便宜,而且可在申报时直接在保税仓拖走报关。例如:广东省江门市江海区中岸集团保税仓是目前运作最为成功的保税仓之一。

    保税仓库是保税制度中应用最广泛的一种形式,是指经海关核准的专门存放保税货物的专用仓库。海关允许存放保税仓库的货物有三类:

    一是供加工贸易(进、来料加工)加工成品复出口的进口料件;

    二是外经贸主管部门批准开展外国商品寄售业务、外国产品维修业务、外汇免税商品业务及保税生产资料市场的进口货物;

    三是转口贸易货物以及外商寄存货物以及国际航行船舶所需的燃料、物衬和零配件等。

    保税仓库分公用型和自用型两类。公用型保税仓库是根据公众需要设立的,可供任何人存放货物。自用型保税仓库是指只有仓库经营人才能存放货物的保税仓库,但所存放货物并非必须属仓库经营人所有。

  6. 1、先搞清楚你们模式的性质。一般而言,所谓的保税跨境电商,翻译一下就是跨境电商零售进口。类似于邮寄入关,差别是后者征收行邮税,而成规模的跨境电商,征收打了7折的增值税消费税,也就是所谓的综合税。
    问题是,谁是纳税人?
    显然,纳税人不是保税区内的你们,而是购物的顾客。也就是顾客个人跨境购物,他们是相关税的纳税人。你们仅仅做了税款的代收和代缴
    当然,保税区内的你们是不会有进项的,你们没有进口货物,货物在保税区内已经完成交易。邮寄入关后,消费者个人缴纳所谓的综合税。
    你们没有进口货物,你们没有缴纳进口环节增值税,你们没有进项。你们甚至不需要申报这部分发生在保税仓的交易(单指增值税,所得税还是需要的)。
    保税区是老的增值税概念下模拟的境外,不是增值税的征收区域(不包括营改增范畴的增值税)。

    2,前面跨境电商新政后,国家推出了白名单的管理模式,名单上的商品可以通过跨境零售入境。具体海关清册和国检,建议咨询海关部门和检验检疫部门。

    3,理论上你们的采购和销售都发生在虚拟的境外,货款的支付按照外管的相应政策执行。这部分我不内行,但应该没有太大的阻碍,建议咨询自己的银行和外汇管理部门。

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